Le piratage fiscal ultime pour les préretraités ?

Le piratage fiscal ultime pour les préretraités ?

Publication publicitaire

Cet article/publication contient des liens vers des produits ou services d’un ou plusieurs de nos annonceurs ou partenaires. Nous pouvons recevoir une compensation lorsque vous cliquez sur des liens vers ces produits ou services

Vous avez peut-être entendu dire que le secret de la retraite anticipée est de créer une “échelle de conversion Roth”, ce qui semble un peu biblique.

Il s’agit en fait d’une astuce de planification financière qui consiste à effectuer des virements réguliers de vos comptes à imposition différée vers votre Roth afin que vous puissiez les retirer sous forme de revenu libre d’impôt et de pénalité bien avant la soixantaine.

C’est assez glissant, bien sûr, mais ce n’est pas pour tout le monde. Une échelle de conversion réussie nécessite beaucoup de mathématiques, de planification, de capital et même de considérations éthiques mineures.

Donc, en accord avec le thème des échelles, faisons ce hack de retraité étape par étape. Commençons à grimper.

Version courte

  • Les échelles de conversion Roth IRA sont un “hack de retraite anticipée” qui vous permet de traiter les retraits anticipés du Roth IRA comme un revenu exempt d’impôt et de pénalité.
  • Ce processus vous oblige à effectuer des conversions annuelles (transferts) de vos comptes de retraite différée vers votre Roth IRA cinq ans avant votre retraite anticipée prévue.
  • L’avantage des conversions Roth est généralement que vous pouvez maintenant payer des impôts sur votre épargne-retraite alors que vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure.
  • Cependant, les exigences en matière de capital sont élevées et vous risquez de payer plus d’impôts que vous ne paieriez normalement à la retraite.

Comment fonctionnent les Roth IRA

Commençons un peu Roth IRA et pourquoi ils sont à la base de nombreux “hacks de retraite”.

Roth IRA vs IRA traditionnel et 401(k)s

Contrairement aux comptes à imposition différée, les contributions à un Roth IRA sont imposables à l’avance. Ce qui n’est ni bon ni mauvais – c’est juste une autre option.

De plus, les Roth IRA ont des règles spéciales pour vous aider à éviter les pénalités de l’IRS pour les retraits anticipés.

Roth IRA IRA traditionnel 401(k)
En un mot Payez des impôts maintenant, profitez de retraits en franchise d’impôt plus tard Déduisez les cotisations déductibles d’impôt maintenant, payez vos impôts plus tard Déduisez les cotisations déductibles d’impôt maintenant, payez les impôts plus tard (plus la contrepartie de l’employeur et d’autres avantages)
Cotisation annuelle maximale en 2022 6 000 $ pour les aînés 7 000 $ pour les aînés de 50 ans et plus 6 000 $ pour les âges
7 000 $ pour les plus de 50 ans
20 500 $ pour le groupe d’âge 27 000 $ pour les plus de 50 ans
Impôts Payé à l’avance.
Les cotisations et les revenus augmentent à l’abri de l’impôt
Payé à la caisse Payé à la caisse
Pénalités pour les retraits avant 59 ans et demi Pénalité IRS de 10 % sur les revenus et les conversions (pas les cotisations)

Sauf si vous respectez la règle des cinq ans pour chaque

Pénalité de 10 % de l’IRS sur les revenus et les cotisations plus les impôts sur le revenu réguliers Pénalité de 10 % de l’IRS sur les revenus et les cotisations plus les impôts sur le revenu réguliers

As-tu vu ça? Une “porte dérobée” cachée pour éviter la pénalité de retrait anticipé de 10 % de l’IRS ?

Vous pouvez retirer les cotisations que vous avez versées à votre Roth IRA à tout moment. Puisque vous avez déjà payé des impôts, l’IRS considère que l’argent vous appartient. Mais vos gains et conversion ils sont verrouillés. Vous ne pouvez pas les toucher sans subir une vilaine pénalité de 10 %.

Eh bien, pas avant d’avoir atteint la règle des cinq ans.

Règle de cinq ans du Roth IRA

Les Roth IRA ont deux “règles de cinq ans” qui déterminent quand vous pouvez retirer vos gains et les convertir sans pénalité.

La règle de cinq ans pour les revenus (c’est-à-dire les intérêts courus) stipule que vous ne pouvez pas retirer les revenus sans pénalité jusqu’à :

  • Vous atteindrez l’âge de 59 ½ ans et
  • Votre Roth IRA a au moins cinq ans

Supposons que vous encaissiez votre contribution de 6 000 $ en 2022 et que vous la laissiez jusqu’en 2027. À 8 % APY, votre contribution de 6 000 $ a généré 2 815,97 $ de revenus, de sorte que votre solde total Roth IRA est maintenant de 8 815,97 $ USD.

Vous pouvez retirer votre cotisation initiale de 6 000 $ sans pénalité, mais vous ne pouvez pas toucher vos 2 815,97 $ de revenus avant d’avoir 59 ans et demi.

Certes, il existe quelques exceptions, telles que les achats d’une première maison, les frais de scolarité et les frais de naissance ou d’adoption. Mais dans l’ensemble, vos gains sont bloqués.

Mais quand il s’agit du vôtre contributionsune fois que vous transférez de l’argent vers un Roth IRA, vous pouvez le retirer sans pénalité après seulement cinq ans, que vous ayez 25 ou 55 ans.

Comment fonctionnent les conversions Roth

Une conversion se produit lorsque vous transférez des fonds d’un compte de retraite différée vers votre Roth IRA.

Contrairement aux contributions directes, qui ont un plafond annuel de 6 000 $, les conversions en Roth IRA n’ont pas de limite supérieure. Si vous le souhaitez, vous pouvez transférer plus de 5 000 $ ou 500 000 $ de votre IRA traditionnel à votre Roth IRA au cours d’une seule année d’imposition.

Les conversions Roth sont naturellement une stratégie populaire parmi les hauts revenus qui ne sont plus éligibles aux cotisations Roth annuelles. Ils sont également utiles pour toute personne qui souhaite cotiser plus de 6 000 $ par année.

Il y a deux avantages principaux à une conversion Roth IRA :

Les Roth IRA permettent des retraits anticipés

À quelques exceptions près, vous ne pouvez pas toucher l’argent de votre IRA traditionnel ou 401 (k) avant l’âge de 59 ans et demi sans encourir une lourde pénalité de 10 %. Mais si vous transférez de l’argent de votre compte à imposition différée vers un Roth IRA en utilisant une conversion, vous pouvez retirer cet argent dans les cinq ans sans encourir de pénalités.

Les Roth IRA peuvent potentiellement réduire les impôts

L’IRS compte l’argent que vous transférez de votre IRA traditionnel à votre Roth IRA comme un revenu pour l’année, vous devrez donc payer des impôts dessus.

N’oubliez pas que les conversions vous aident à éviter les pénalités, pas les taxes.

Cela étant dit, une conversion au bon moment peut toujours vous aider à économiser sur les impôts. Si vous pensez que vous aurez un revenu de retraite plus élevé qu’aujourd’hui, payer des impôts maintenant, dans une tranche d’imposition inférieure, peut vous faire économiser de l’argent.

Pour savoir exactement combien d’argent une conversion Roth peut vous faire économiser, prenez quelques minutes pour travailler avec le calculateur de conversion Roth sur Capital personnel.

Quoi qu’il en soit, la stratégie de « contrebande » de fonds de votre IRA traditionnel vers votre Roth IRA est si courante qu’elle porte un surnom. Les CFP appellent cela “The Backdoor Roth”.

En savoir plus >>> Guide de paiement des impôts sur les investissements 2022

elles sont Porte arrière Roth IRA jejuridique Oan Àéthique?

Certainement pas! Réellement, et L’IRS explique exactement comment faire cela (bien que l’Oncle Sam n’utilise jamais le terme “porte dérobée”).

En ce qui concerne l’éthique, considérez ceci: les Roth IRA de porte dérobée sont assez standard, et de nombreux CFP les soutiennent même comme une stratégie de retraite viable. Selon Forbes, hors 200 millions de contribuables américains en 2018, 724 000 ont fait une conversion Roth.

Cependant, près d’un roulement Roth sur cinq provenait de ménages gagnant 500 000 $ par an, ce qui a attiré une certaine attention négative au Congrès. Après tout, le sénateur William Roth a conçu les Roth IRA pour aider la classe moyenne et inférieure.

Fin 2021, les démocrates au Congrès ont proposé restrictions étendues sur les conversions Roth. À partir de 2032, les soldes des comptes seront plafonnés à 10 millions de dollars, et toute personne gagnant plus de 400 000 $ ne pourra plus effectuer de conversions.

Pour résumer, les conversions Roth déplacent des fonds d’un compte de retraite traditionnel vers un Roth pour atteindre trois objectifs principaux :

  • Autoriser les retraits anticipés facultatifs après cinq ans
  • Payez vos impôts plus tôt lorsque vous êtes dans une tranche d’imposition inférieure
  • Bénéficiez d’un revenu libre d’impôt et de pénalité à la retraite

Alors, comment les échelles de conversion Roth permettent-elles une retraite anticipée ?

An Âge Montant de la conversion (de Traditionnel > Roth) Montant du retrait (revenu) La source
2025 45 60 000 dollars 0 $ SUR
2026 46 60 000 dollars 0 $ SUR
2027 47 60 000 dollars 0 $ SUR
2028 48 60 000 dollars 0 $ SUR
2029 49 60 000 dollars 0 $ SUR
2030 50 60 000 dollars 60 000 dollars reconversion 2025
2031 51 60 000 dollars 60 000 dollars reconversion 2026
2032 52 60 000 dollars 60 000 dollars reconversion 2027
2033 53 60 000 dollars 60 000 dollars reconversion 2028
2034 54 60 000 dollars 60 000 dollars reconversion 2029
2035 55 0 $ 60 000 dollars reconversion 2030
2036 56 0 $ 60 000 dollars reconversion 2031
2037 57 0 $ 60 000 dollars conversion 2032
2038 58 0 $ 60 000 dollars conversion 2033
2039 59 0 $ 60 000 dollars conversion 2034
2040 60 0 $ 60 000 dollars Abonnement régulier

Y a-t-il des inconvénients à une échelle de conversion Roth ?

Absolument. Voici les trois grands :

  1. Il ronge vos économies — Pour sortir de l’échelle de conversion Roth illustrée ci-dessus, il vous faudrait épuiser 600 000 $ de capital de retraite à l’âge de 59 ans et demi. Gardez à l’esprit que nous ne sommes pas éligibles aux prestations maximales de la sécurité sociale avant l’âge de 67 ans.
  2. Vous pourriez payer des impôts plus élevés — Si vous gagnez 160 000 $ en 2025 et transférez 60 000 $, votre revenu imposable cette année-là sera de 220 000 $. Environ 55 000 $ tomberaient dans la tranche d’imposition beaucoup plus élevée de 32 %. Si vous aviez plutôt attendu la retraite, lorsque votre revenu annuel total était de 60 000 $ pour retirer, vous auriez pu éviter entièrement la tranche d’imposition de 32 %.

Pour voir si une conversion Roth vous convient, rejouez tle calculateur de conversion de Roth sur Capital personnel puis parlez-en à votre planificateur financier. Une échelle de conversion Roth réussie garantit que vous disposez d’un capital suffisant pour durer jusqu’à la retraite.

Conclusion

Pour ce que l’on appelle un “hack”, les tableaux de conversion Roth IRA sont assez complexes et nécessitent beaucoup de capital et de calculs. Mais si vous prévoyez prendre une retraite anticipée, il vaut la peine d’en discuter avec votre planificateur financier.

Lecture complémentaire :

Leave a Comment

Your email address will not be published.