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Qu’est-ce que la récolte à perte fiscale et comment ça marche ?

Investir peut être compliqué même si vous construisez un portefeuille relativement simple fonds communs de placement et fonds indiciels cotés (ETF). Prise de décision à droite allocation d’actifschoisir les meilleurs titres dans lesquels investir, suivre votre performance et rééquilibrer votre portefeuille demande des efforts.

La récolte des pertes fiscales est une stratégie d’investissement avancée que vous pouvez utiliser pour réduire votre facture fiscale. Bien que complexe, cela peut valoir la peine d’être envisagé pour les personnes dans les tranches d’imposition supérieures.


Qu’est-ce que la récolte à perte fiscale ?

La récolte de pertes fiscales est une stratégie fiscale et d’investissement avancée qui repose sur la vente d’investissements à perte pour profiter de la déduction fiscale disponible pour moins-values.

Vendre des placements à perte peut sembler contre-intuitif. Cependant, l’idée est que vous utilisez le produit de cette vente pour acheter d’autres investissements qui se comporteront de la même manière. L’objectif est de bloquer une perte en capital sans affecter de manière significative le rendement futur de votre portefeuille, d’obtenir un avantage fiscal maintenant et, espérons-le, de voir vos investissements croître à l’avenir.


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Comment fonctionne la récolte des pertes fiscales

Au niveau le plus élémentaire, la récolte de pertes fiscales consiste à vendre un investissement peu performant et à réinvestir cet argent dans un autre titre. De cette façon, vous comptabilisez la perte en capital et pouvez la considérer comme une déduction fiscale tout en gardant votre argent sur le marché.

Des stratégies plus avancées visent à vous permettre de verrouiller les pertes tout en gardant votre argent investi de la même manière, plutôt que de déplacer l’argent des investissements perdants vers les investissements gagnants. Cependant, il ne suffit pas de vendre et de racheter le même titre en raison de la règle de la vente fictive (nous en reparlerons bientôt).

Un exemple de récolte à perte fiscale

Imaginez que vous possédez 100 actions de XYZ que vous avez achetées pour 50 $. Aujourd’hui, XYZ se négocie à 40 $ par action.

Vous décidez que vous voulez subir une perte fiscale, vous vendez donc l’action XYZ, obtenez 4 000 $ et enregistrez une perte en capital de 1 000 $. Vous utilisez ensuite les 4 000 $ pour acheter des actions d’une autre action ou d’un autre fonds.

Le code des impôts vous permet d’utiliser les pertes en capital pour compenser les gains en capital, donc si vous avez vendu des investissements avec profit cette année, ou avez continué à vendre des investissements avec profit plus tard dans l’année, vous pouvez déduire 1 000 $ de vos gains de votre front. payer un impôts sur les plus-values.

Si vous n’avez pas de gains en capital correspondant, vous avez d’autres options. Vous pouvez également utiliser les pertes en capital dans une certaine mesure pour compenser un revenu régulier. Vous êtes limité à utiliser 3 000 $ de pertes en capital pour compenser un revenu régulier.

Imaginez que vous avez enregistré une perte en capital de 1 000 $ comme dans l’exemple ci-dessus, mais que vous n’avez aucun gain en capital à compenser. Si votre revenu imposable pour une année donnée est de 40 000 $, vous pouvez en déduire 1 000 $ pour porter votre revenu imposable à seulement 39 000 $.


Règle de vente de lavage

L’une des règles les plus importantes liées à la récolte des pertes fiscales est la règle de lavage. Cette règle vous interdit de vendre un placement pour comptabiliser une perte en capital afin de réduire votre facture d’impôt et de le racheter immédiatement. S’il y a une vente fictive, vous ne pouvez utiliser aucune perte en capital pour réduire les impôts.

Par exemple, si vous vendiez des actions XYZ à perte et que vous rachetiez les mêmes actions le lendemain, ce serait une sale vente et vous ne pourriez pas déduire les pertes en capital.

Une vente fictive se produit lorsque vous achetez un titre « substantiellement identique » dans les 30 jours précédant ou suivant la vente qui a causé la perte.

De nombreux titres sont incroyablement similaires. C’est le plus souvent le cas avec les fonds communs de placement. Plusieurs fonds de différentes sociétés peuvent suivre le même indice boursier ou le même secteur. En bref, si deux FNB ou fonds communs de placement auraient le même objectif dans votre portefeuille, ils sont probablement fondamentalement similaires.

Par exemple, VOO et SPY sont deux ETF qui suivent le S&P 500. Ils seraient probablement considérés comme globalement similaires.

La règle de la vente fictive est un facteur qui rend difficile pour les particuliers de récolter des pertes fiscales. Vous souhaitez autant que possible que votre argent soit investi sur le marché et maintenir une allocation d’actifs spécifique. Cependant, la règle de la vente fictive peut vous empêcher de certains investissements pendant un certain temps pendant que vous récoltez des pertes fiscales.


Calculs de base des coûts

Pour comprendre la récolte des pertes fiscales et utiliser efficacement la stratégie, vous devez comprendre le concept de base des coûts. Le coût de base d’un investissement est simplement le montant que vous avez payé pour l’acheter.

Si vous achetez une action de XYZ pour 50 $, le prix de base de cette action est de 50 $. Si vous achetez 100 actions pour 5 000 $, le prix de base de ces actions est de 50 $ chacune.

Lorsque vous vendez un placement, vous comparez le prix de vente au coût de base pour déterminer votre gain ou votre perte en capital. Si vous vendez une action de XYZ pour 60 $, votre gain en capital est de 60 $ – 50 $ = 10 $. Si vous le vendez 30 $, la perte en capital est de 50 $ – 30 $ = 20 $

Les choses se compliquent lorsque vous achetez des actions d’un titre plusieurs fois à des prix différents. Par exemple, vous pourriez détenir 100 actions de XYZ après avoir constitué votre portefeuille grâce à plusieurs achats au fil du temps :

  • Acheter 20 actions pour 50 $
  • Achat de 15 actions pour 45 $
  • Achat de 10 actions à 47,50 $ chacune
  • Acheter 5 actions à 52 $ chacune
  • Acheter 50 actions à 43 $ chacune

Vous pouvez généralement suivre la base de coût en suivant la base de chaque action individuelle ou en utilisant le prix moyen payé. La moyenne des coûts est une option courante pour suivre la base des coûts des fonds communs de placement. La plupart des courtiers suivent également votre base de coûts.

Pour subir une perte fiscale, vous devez vendre l’action à un prix inférieur à son coût d’origine afin de créer des pertes sur investissement. Cela rend le suivi de la base des coûts essentiel pour la récolte des pertes fiscales.


Avantages et inconvénients de la récolte à perte fiscale

La récolte des pertes fiscales peut réduire votre facture fiscale actuelle et vous aider à payer moins d’impôt sur le revenu. Cependant, cette stratégie est compliquée à mettre en œuvre et à bien des égards aujourd’hui, elle vous donne simplement des économies d’impôt en échange d’impôts plus élevés.

Professionnels

La récolte des pertes fiscales offre un avantage fiscal que vous pouvez utiliser pour compenser l’impôt sur les gains de placement et les revenus réguliers, ce qui la rend attrayante pour certains investisseurs.

  1. Péréquation des impôts sur les plus-values. La récolte des pertes fiscales vous permet de comptabiliser des pertes en capital qui peuvent compenser les gains en capital sur une base individuelle. Si vous avez des revenus de placement ou des gains en capital importants, cela peut vous aider à réduire considérablement vos impôts.
  2. Réduire les revenus réguliers. Vous pouvez également utiliser vos pertes en capital pour réduire les vôtres revenu imposable d’autres sources jusqu’à 3 000 $ par année. Si vous êtes dans une tranche d’imposition élevée, cela peut être un gros allégement fiscal.
  3. Transfert illimité. Vous ne pouvez utiliser les pertes en capital que pour compenser les gains en capital et jusqu’à 3 000 $ de votre revenu régulier. Cependant, si vous comptabilisez plus de pertes que vous ne pouvez utiliser dans l’année en cours, vous pouvez reporter ces pertes sur les années d’imposition futures. Il n’y a pas de limite à la durée pendant laquelle vous pouvez reporter les pertes d’une stratégie de récupération des pertes fiscales, vous pouvez donc profiter des avantages fiscaux pendant de nombreuses années.

Désavantages

La récolte des pertes fiscales a ses inconvénients. Outre le fait que c’est compliqué et qu’il peut être difficile de se déplacer sans enfreindre les règles de l’IRS, cela peut ne pas réduire votre impôt à payer autant que prévu.

  1. La récolte des pertes fiscales est complexe. Grâce à la règle de vente fictive, vous ne pouvez pas simplement vendre et racheter le même investissement. Vous devez déplacer votre argent dans différents placements et vous assurer d’éviter d’acheter un placement similaire dans un délai de 30 jours. Il peut être difficile de suivre ces règles tout en maintenant l’allocation d’actifs souhaitée.
  2. Utile uniquement pour les comptes imposables. La récolte des pertes fiscales consiste à réduire votre impôt à payer. Si vous investissez la plupart de vos investissements dans des comptes fiscalement avantageux comme les IRA, vous ne pourrez pas utiliser cette stratégie car les comptes de retraite ne sont pas soumis à l’impôt sur les gains en capital.
  3. Cela réduit votre base de coûts. Récolter des pertes fiscales signifie vraiment réduire le coût de base des titres de votre portefeuille. Bien que vos pertes réalisées génèrent une réduction d’impôt immédiate, cela signifie que vous pouvez avoir des gains réalisés beaucoup plus élevés – et donc des impôts – si votre investissement s’apprécie plus tard et que vous le vendez.
  4. Impact fréquent sur les ventes Long terme vs. impôts à court terme. Le taux d’imposition sur les plus-values ​​à long terme est bien inférieur au taux d’imposition sur les plus-values ​​à court terme. Pour bénéficier du taux à long terme, vous devez détenir le titre pendant au moins un an avant de le vendre. Si vous vendez et achetez fréquemment des placements pour récolter des pertes fiscales, vous obtiendrez probablement plus de gains à court terme qu’à long terme.

Devriez-vous utiliser la récolte à perte fiscale ?

La récolte des pertes fiscales peut être une stratégie d’investissement attrayante pour les personnes qui cherchent à réduire leur charge fiscale, mais la réalité est que cette stratégie est trop compliquée pour que la plupart des individus puissent la mettre en œuvre efficacement par eux-mêmes.

Si vous avez d’importants actifs à investir dans vos comptes imposables – de l’ordre de centaines de milliers à 1 million de dollars ou plus – cela peut valoir la peine d’être envisagé. Vous pouvez toujours faire appel à une société de gestion de placements ou robo-conseiller aider.

Cependant, la plupart des investisseurs individuels feraient probablement mieux de ne pas se soucier de la récolte des pertes fiscales et plutôt de construire un portefeuille à long terme.


FAQ sur la récolte des pertes fiscales

La récolte des pertes fiscales est compliquée. Bien qu’il soit principalement utilisé par les investisseurs avancés pour compenser les gains en capital, il peut être utilisé d’autres manières dont les investisseurs doivent être conscients.

Pouvez-vous utiliser la récolte des pertes fiscales pour compenser le revenu actuel ?

Oui, si vous avez plus de pertes en capital au cours d’une année que de gains en capital, vous pouvez utiliser les pertes en capital excédentaires pour compenser jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire chaque année.

Combien puis-je déduire sur la récolte à perte fiscale ?

Vous pouvez utiliser la récolte des pertes fiscales pour compenser un montant illimité de gains en capital. Si vous avez plus de pertes que de gains, vous pouvez compenser tous vos gains en capital et jusqu’à 3 000 $ de revenu ordinaire.

Combien d’années pouvez-vous porter des pertes fiscales?

Il n’y a pas de limite au nombre d’années pendant lesquelles vous pouvez reporter une perte fiscale.


Un dernier mot

Pour la plupart des investisseurs, la récolte des pertes fiscales n’est pas une stratégie essentielle. Bien qu’il puisse être agréable de compenser les gains actuels et futurs de votre portefeuille, la mise en œuvre d’une stratégie tout en maintenant votre allocation d’actifs et en vous conformant aux règles de l’IRS pose plus de problèmes qu’elle n’en vaut la peine, à moins que vous ne disposiez d’actifs investissables importants.

Si vous cherchez d’autres façons d’optimiser vos impôts sur les investissements, envisagez d’investir par comptes fiscalement avantageux tel qu’un 401(k) ou IRA.

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